INTERNATIONALE MALVERSATIES BIJ ERNST & YOUNG | KLACHT TEGEN REGISTERACCOUNTANT BRENGT GEHEIMZINNIGE AUDITCONSTRUCTIE AAN HET LICHT

Fotocompilatie: Gerard van den Bergh en Vijay Kirpalani. | Auteur: Gerard van den Bergh.

Na een volledige vrijspraak op 30 juni door de rechtbank in Paramaribo, kijkt men nu vooruit naar een tweede stap: de tuchtrechtelijke zitting op 7 juli tegen registeraccountant Jeffrey Braster (EY Paramaribo), wiens rapport aan de basis lag van de inmiddels onhoudbare strafzaak.

Op 7 juli vindt bij de Accountantskamer in Zwolle de tuchtrechtelijke zitting plaats tegen registeraccountant Jeffrey Braster (EY Paramaribo) wegens ernstige schendingen van de beroepsregels.  De klacht onthult een reeks grensoverschrijdende malversaties binnen het netwerk van Ernst & Young, waarbij gebruik is gemaakt van een dubieuze auditconstructie via EY Trinidad & Tobago.   De opdracht tot het onderzoek werd verstrekt door Kirpalani N.V., die zich kort na het verloren civiele vonnis tot EY wendde om een aanvullend rapport te verkrijgen dat in een strafrechtelijke context kon worden ingezet. Vijay Kirpalani onderhield rechtstreeks contact met de betrokken

EY-functionarissen in Trinidad en Paramaribo.

Daarmee was hij niet alleen opdrachtgever, maar oefende hij via directe communicatie met EY invloed uit op het proces rondom de totstandkoming van het rapport. De feiten zijn alarmerend.

Aanvankelijk benaderde Vijay Kirpalani BDO Suriname voor een boekenonderzoek. Toen dat kantoor weigerde mee te werken zonder een formele TOR overeenkomst, schakelde hij het zusterkantoor EY Trinidad & Tobago in. EY wist dat BDO de opdracht had geweigerd wegens het ontbreken van fundamentele voorwaarden. Desondanks nam EY de opdracht aan, via een buitenlandse route, en zonder enige inhoudelijke toetsing op die bezwaren onder leiding van Jeffrey Braster, toenmalig Senior Manager van EY Paramaribo.

De opdracht werd gecoördineerd door Marcus C. Jardine, Senior Manager bij EY Consulting Trinidad, met betrokkenheid van Binode Bajnath, eveneens EY Trinidad. Beiden onderhielden direct contact met Kirpalani en namen deel aan de correspondentie en documentverzoeken richting De Vliegende Eend B.V.

Deze driehoeksconstructie — opdracht via Trinidad,

uitvoering in Paramaribo, gebruik in Suriname — werd opgezet zonder Terms of Reference (TOR), zonder hoor en wederhoor, en zonder enige vorm van onafhankelijk boekenonderzoek. Toch werd het resultaat van deze handeling als ‘auditrapport’ aan het Openbaar Ministerie in Suriname verstrekt, met als gevolg een strafzaak tegen ondernemer Gerard van den Bergh. “De gemachtigde van accountant Braster, mr. Garvelink, stelt in zijn verweerschrift dat de beroepsregels van Suriname of Nederland niet van toepassing zouden zijn, juist omdat de opdracht formeel via EY Trinidad is verlopen. Daarmee wordt impliciet bevestigd dat deze constructie leidt tot afwezigheid van toetsing of aansprakelijkheid..”

Melding bij het Openbaar Ministerie

Parallel aan de klachtprocedure bij de Accountantskamer behoudt de directie van De Vliegende Eend B.V. zich het recht voor om een formeel verzoek in te dienen bij het Openbaar Ministerie tot het instellen van strafrechtelijk onderzoek wegens mogelijke misleiding van de rechterlijke macht. Dit verzoek zou zich kunnen

richten tegen zowel registeraccountant J. Braster RA als Ernst & Young als organisatie, vanwege de constructie waarbij via EY Trinidad & Tobago een schijn van onafhankelijkheid werd gecreëerd.

Ernst & Young in opspraak

Deze zaak stelt niet alleen vragen over het functioneren van een individuele accountant, maar roept fundamentele zorgen op over de interne controlemechanismen van een van ’s werelds grootste accountantsfirma’s. Hoe kon een rapport dat niet voldoet aan enige beginselen van due diligence of hoor en wederhoor, toch worden uitgebracht onder de vlag van EY? En hoe kon dit rapport vervolgens worden ingezet om een strafproces te initiëren?

INGEZONDEN